不久之前，退休还是一件很简单的事情——如果你的雇主为你提供了pension plan（中文：退休金计划），那你退休后就可以开始领取养老金支票。如今，退休政策发生了翻天覆地的变化。雇员们需要参与到自己的退休计划（如401k、IRA）中，并为其缴费。而传统的固定收益退休养老金方案正在被逐步取代。
尽管社会安全福利金（Social Security）计划已经成为美国工作者退休计划中一个不错的选项，但假如你是一个善于投资理财的人士，你可能不指望你退休后的生活开支全部来源于你的社会安全福利金（Social Security）。因此，你在工作期间的储蓄和投资能力可能会在很大程度上影响你退休后的生活水平。
首先，尽可能早的提取一部分工资收入存入你的退休帐户，是非常有必要的。如果可能的话，从每个月的储蓄开始，制定一个有序而谨慎的退休计划，你可以借助退休储蓄计算器或理财策划得出所需存款金额。但无论是哪种方式，现在就开始存钱吧。
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退休储蓄的主要方式：个人退休账户（IRA）和401k计划
你退休储蓄的主要渠道可能是401(k)、403(b)、457或其他合格的雇主计划，也可能是IRA计划（全名为Individual Retirement Account，是401K以外另一种退休金帐户类别），你应该选择哪一个呢？这取决于你的雇主和你的就业状况。
深入了解401k计划
401(k)计划是由雇主资助的退休储蓄计划，它允许你作为公司的员工在征税之前，从你的薪水中投入一定百分比例金额到401k账户，这笔钱将用于共同基金。在退休以后，你可以从账户中提取这笔钱，这也包括通过这笔钱带来的其他投资收益款项。请注意，401k款项被提取时，都需要被征税。如果你的公司破产或者换工作跳槽离职，你的401k还是安全的，你可以将其直接转入另一个退休账户。
如果你的雇主不愿意提供401k之类的退休计划，那么你可以从传统IRA或Roth IRA开始（稍后会做介绍）。但如果你有401k或其他雇主计划，并且你的雇主愿意为你缴纳相应的款项，那就再好不过了。
公司匹配在401k计划中的作用
雇主赞助的计划，如401(k)，403(b)和457(b)计划，允许你的公司匹配你投入的金额。这个匹配计划是指你的公司根据你对公司的贡献，可能也会存入一个百分比到你的401k账户，所以每个人的情况会不一样，具体还是得向你的人力资源部咨询。
下面举两个典型的匹配情况来说明：
示例1 - 公司匹配员工贡献百分比，有最高限额：
- 李先生年薪6万美元，并选择将他年薪的6％存入他的401(k)计划
- 李先生的雇主根据李先生在公司中的贡献，愿意支付50%的赞助，相当于他工资收入的3％
- 每年李先生将向他的401(k)计划赞助3,600美元（其工资的6％）
- 每年李先生的公司也将向他的401(k)计划存入1,800美元（其工资的3％）
因此，每年李先生的退休账户存入总额为5,400美元。即使李先生选择将他薪水的10％存入她的401(k)计划，即6,000美元，她的公司仍然只会赞助3％，因为他们规定他们公司的匹配上限为员工工资的3％。
示例2 - 公司直接匹配员工贡献，最多限制：
- 孙先生年薪6万美元，并选择将他年薪的5％存入到他的401(k)计划
- 孙先生的公司愿意提供7％的匹配赞助
- 每年孙先生都会向他的401(k)计划存入3,000美元（他工资的5％）
- 每年孙先生的公司将向他的401(k)计划赞助3,000美元（他工资的5％）
因此，每年孙先生向他的401(k)退休账户存入总额为6,000美元。虽然孙先生的公司愿意支付高达7％的薪水（相当于4,200美元），但因为孙先生只选择工资收入的5％存入，所以他的公司只会最多匹配赞助工资收入的5%。
事实上，你的雇主提供401(k)匹配计划，那就相当于变相地给你加工资。你有什么理由放弃呢?
在401(k)计划存入规定的金额后，你仍然可以将更多的钱存到有税收优惠的账户(比如：额外存款存入401(k)计划或雇主赞助的其他退休账户，或者存入传统IRA、Roth IRA账户)，直到达到年度限额(如下表所示)。如果雇主提供401(k)计划，你最好一直缴纳，并在能力范围内尽可能多缴，或者根据你所需要的储蓄金额缴纳，直到达到年度限额。
401(k)计划优势
你可以在401(k)，403(b)或大多数 457(b)计划中每年投资高达18,500美元。并且，如果您年满50岁，您可以额外增加6,000美元的投入，总计24,500美元。该限额并不包括您雇主的任何匹配赞助。
401k计划以及雇主赞助的其他计划的一个方便之处是：你只需承诺一个存款率，那么需要存款的金额就能自动从每月工资中扣除。这样，你就再也不怕无钱可缴，或因为意志不坚定而改变你的储蓄计划了。
401(k)计划的缺点
虽然401(k)是一个很好的退休计划工具，但它并不完美。你的雇主会雇用第三方投资基金公司来管理执行公司的退休计划。你可以选择投资的基金，但范围很小。另外，如果你是公司的新人，你可能需要等待才能参加401(k)计划。
401(k)的另一个缺点就是必须遵循RMD规则（Required Minimum Distribution）。你必须从70岁半开始每年开始从你的账户中取出一定金额，否则您将支付罚金。你不能无限期地把钱留在账户里。政府希望在你去世前能收取部分税款。并且，假如你在59岁半之前支取账户中的退休金也会有10%的罚金。所以无论哪种方式，美国政府都会想办法拿到他的份额！
2018年部分延税账户的存款限额
| 账户 | 投入限额 | 50岁以上可追加投入金额 |
| 401(k) 403(b)和457(b) | 18,500美元 | 6,000美元 |
| 传统IRA和Roth IRA | 5,500美元 | 1,000美元 |
了解传统IRA与Roth IRA及其区别
IRA个人退休账户，其实就是一个为退休而存钱的账户，但它不是由你的雇主赞助的。IRA账户有两种，一种叫传统IRA，另一种叫Roth IRA。传统IRA与Roth IRA账户最大的区别就在于资金存入账户之前是税前还是税后的。传统IRA任何人都可以开设，但Roth IRA对高收入者有收入限制。
如果你的雇主不提供诸如401(k)之类的计划，或者你的401(k)计划缴纳金额已达到年度上限，但你想存更多的钱，可以尝试以下做法：
- 如果你年龄在50岁以下，并且满足缴纳传统IRA自付额的条件，可以考虑把第一笔5500美元存入IRA账户。这样，退休后提款需要缴纳相同或更低的个人所得税。
- 如果你年龄在50岁以下，不满足缴纳传统IRA自付额的条件，但符合罗斯IRA的条件，可以考虑存5500美元到罗斯IRA账户。所存入的款项是来自税后收入，只要您持有该帐户五年以上就可以提取Roth IRA里的款项，并在取款时无需再缴纳其他的税。这对于在提款时处于较高纳税率的人而言，极富吸引力。
Roth IRA的优势和劣势
不像其他雇主计划或传统IRA，Roth IRA没有强制性要求个人在70岁半（70岁生日的六个月后）时必须提取最低额度。这是一个优势，可以让你的罗斯IRA账户在延期缴税的前提下继续增长。此外，你的继承人也会因此受益。在你离世后，他们可以免税提取你的存款。
Roth IRA的另一个具大优势是更多的投资选择。使用Roth IRA，投资范围要大很多，基本上股票债券基金都可以投资。但请记住，永远不要投资任何你不理解的东西！
Roth IRA也有缺点，其最大的劣势就是存入限额。如果你未满50岁，你一年只可以存入账户最多5,500美元。连401k计划的三分之一都未达到。
关于Roth 401(k)
越来越多的雇主开始选择401(k)计划中的Roth方案。Roth 401(k)账户跟Roth IRA大同小异，但它没有设收入限制，而且它和传统IRA 一样，要求个人必须在70岁半时取出最低额度。此外403(b)和457计划也有Roth版本。
符合条件的员工2018年每人最多可以缴纳18,500美元。另外，50岁以上的员工还可以追缴6000美元。此外，当你离职时，Roth 401(k)账户的余额可以直接转入普通的Roth IRA 账户。
如果你认为在退休时你将处于相同或更高的纳税区间，或者你希望退休后提取账户余额时的征税灵活多样，而你的雇主恰好提供这个选项，那么选择Roth 401(k)或许是明智的。
如果你退休时处于较低的纳税区间，那么根据你的情况，传统的401(k)可能是更好的选择。
假如你的雇主同时提供传统和Roth选择，而你对未来税率或纳税状况不甚确定，你可以将自己的投资分成两部分，以避免损失。
最佳投资策略：让401(k)计划和Roth IRA一起工作
如果有人问，401k和IRA我该如何选择，是否可以将钱同时存入401(k)和Roth IRA账户？答案是肯定的。
如果有可能，请在401k及IRA这两个账户中存入允许的最大金额，这是最佳的投资建议。这样，你就可以充分利用雇主的匹配计划，同时又利用Roth IRA的税收优惠政策。以下举例说明：
假设您每年赚55,000美元，并希望将收入的15％（8,250美元）拿出来用在你的退休计划中。而你的雇主又提供401(k)赞助匹配最高为你总收入的3％，因此你在该401k账户中首先存入1,650美元，留下6,600美元用于投入Roth IRA账户。由于对Roth IRA的一年最大存入限制是5,500美元，你可以最大限度地投入，留下1,100美元的投资，再继续存入401(k)账户中。
结尾
写到这里，你对传统401k、Roth 401k、传统IRA及Roth IRA应该有了一个初步了解，如果你还没有开始为退休存钱，或者你所存的金额少于应存金额，你还在等什么？现在你知道了哪些退休账户最合理，就把你的储蓄计划付诸行动吧。
